第十三条出差人员所乘坐的交通工具除公司车辆外，以火车、公路汽车为一般原则，因特急事情经协理以上人员批准可乘坐飞机。
第十四条出差人员的交通费凭乘车票报销。
第十五条使用公司交通车辆或借用车辆者不得申领交通费。
第十六条员工远途差旅费见表12—4。
第十七条远途出差如乘坐夜间（晚9时至次日晨6时以前）车次，住宿费减半报销，但不报销白天的当天住宿费。
第十八条出差人员每日必须写出出差日报向各直属主管报告。
第十九条住宿费按出差人员在外住宿天数定额发给。
第二十条出差人员住宿费必须取得住宿费凭证，但住宿在自家（含其他住宅）或本公司招待所未取得住宿费凭证者减半发给住宿费。
第二十一条与经理以上人员随行，其住宿费不够时可呈报上级人员批准，凭住宿费发票报销与上级人员同等住宿费或食费。
第二十二条各分支机构人员因业务需要或受命到总公司述职，比照远途出差报销标准报销住宿费，但领取外勤津贴人员不得领取住宿费。
（四）国外出差
第二十三条本公司员工奉命或因业务需要出差到国外时，必须填写“出差申请书”，记明出差日程、出差目的地及出差任务等由董事长批准。
第二十四条国外出差人员凭批准的出差申请书预编出差费用概算，于出国前向财务预借差旅费。
第二十五条国外出差人员飞机票费，董事长、总经理可按头等舱实额支付，其他人员均按经济舱实额支付。
第二十六条国外出差人员差旅费标准见表12—5。
第二十七条前条的差旅费包括在出差地的交通费、住宿费、杂费及日常费用。
第二十八条国外出差去程当天不论何时起程一概以一天计算，回程当天不论何时返回均不计算出差天数。
（五）附则
第二十九条本办法经董事会讨论通过后执行，修改时亦同。
第三十条本办法如有未尽事宜可随时修改。
六、某机关差旅费管理规定范例
现举某机关差旅费管理规定范例，用以说明差旅费管理规定中的住宿费、交通费、伙食补助费、职工探亲路费、其他费用等相关条文的具体内容。
（一）住宿费
第一条公司领导、处级干部和副高级职称者、其他人员住宿标准分别为元、元、元（一般地区）或元、元、元（特区）。
第二条住宿费按实际住宿天数计算，实际住宿费超过以上限额部分原则上由个人负担，特殊情况下需经公司领导特批方可报销，低于规定的（节）约部分奖励个人50%。
第三条开会统一安排住宿时，有会议证明者，可按实报销。
第四条住宿费一律凭单据报销。
第五条住宿费已由接待方提供的，一律不再报销。
（二）交通费
第六条处级以上干部和有高级职称者出差可乘飞机，其中公司级领导和教授级人员可乘飞机头等舱、火车软卧、轮船二等舱，其他人员出差一般坐火车硬卧、轮船三等舱。因工作需要乘飞机的，需事先经公司主管财务的领导批准。
第七条出差外地的市内交通费实行包干使用，每人每天元，不再报销车票；在国内出差一般不准乘出租车，情况特殊时可由部门领导在出租车票据背面签字特批，方可报销，但不再发给市内交通费。
第八条乘火车过夜或时间超过12小时的，可购同席卧铺，未购卧铺票的，按实际乘坐火车硬座票价的一定比例（特快50%、慢车或直快60%）发给个人。按规定能乘飞机而改乘火车的，可将差价的50%发给个人。
第九条陪外宾出差，因工作需要与外宾同乘车（船、飞机）、同住饭店的，经总经理批准，可按实报销。
（三）伙食补助费
第十条出差的伙食补助标准每人每天一律为一般地区元，特区元。参加会议、培训班等，已有伙食补助的不再计发伙食补助费，如没有，可凭证明领取伙食补助。
第十一条长期（一个月以上）驻外省市人员，每人每天伙食补助标准为元。
第十二条部门设在总公司大厦外部，且没有食堂和就餐条件的，每个工作日发伙食补助元。
第十三条出差人员一律不发夜餐费、加班费。
（四）职工探亲路费
第十四条职工探亲需事前填写“探亲申请单”，经部门领导签字、公司领导审批、办公室备案，方可办理借款和报销。
第十五条年满50岁以上，并途中连续乘车超过48小时的探亲职工，可乘硬席卧铺，如未乘卧铺，可比照差旅费报销办法给予补助。不具备以上条件的职工探亲报硬座票价，乘船报四等舱位票价。
第十六条享受一年一次探亲假的职工，报销一次往返路费。享受四年一次探亲假的职工，探亲路费在本人标准工资（岗位工资+工龄工资）30%以内的，由本人自理，超过部分单位报销。
（五）其他费用
第十七条火车空调费、订票手续费、电话费、电报费等凭单据按实报销，出差期间的游览和非工作需要的参观所开支的一切费用均由个人自理。
第十八条工作人员到远郊区、县出差，按到外地出差的规定办理。
七、企业差旅费报销制度范例
现举某公司差旅费报销制度范例，用以说明差旅费报销制度中的审批办法、出差标准、差旅费报销原则、附则等相关条文的具体内容。
（一）总则
第一条为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员的差旅费报销。
（二）审批办法
第三条出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“出差申请单”，明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜。“出差申请单”应由部门负责人、分管领导审核签字。同一次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制“出差申请单”。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。“出差申请单”由财务部留存，并作为部门费用考核依据。
第四条如要借款，应填写“领款单”，根据“出差申请单”确定借款金额。“领款单”凭“出差申请单”经财务部部长（5000元以上需经财务总监）审核批准方可领取。同时财务部实行“前账不清，后账不借”的原则。
第五条差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交部门负责人、分管领导审核签字，再交财务部审核签字，按“××费用报销程序”予以报销（领导班子成员出差费用须经董事长审核签字）。除按规定可报销出租车费的人员以外的其他人员如要乘坐出租车，应事前向部门领导请示同意，报销时由董事长签字认可。
（三）出差标准
第六条住宿费报销标准
第七条交通乘坐工具标准
第八条员工分类标准
第一类：公司领导指公司领导班子成员。
第二类：中层干部及高级职称人员。
第三类：工作人员指除公司一、二、四类之外的其他员工。
第四类：安装维修人员。
（四）差旅费报销原则
第九条市区内出差不论时间长短，均不发给出差补助费。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐补助费，标准为：早餐10元，中晚餐各20元。但每天报销的误餐费不得超过两餐。
第十条住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员自行负担，不予报销，低于限额的部分80%发给个人；无住宿单据的一律按限额标准的70%发给个人。
第十一条以下人员不实行市内交通费包干办法：
（1）在外地参加各种训练班（含学习）的人员。
（2）自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员。
（3）其他不宜实行本办法的出差人员。
第十二条出差乘坐火车、轮船，符合从晚上8点到次日晨7时之间，在车、船上过夜，或连续乘车、船超过12小时的，可以购买规定标准的卧铺，符合以上规定未买卧铺票的，按本人实际乘坐火车的硬席座位票价的下列比例发给补贴：
（1）慢车和直快列车按其硬席座位票价的60%计发补贴；特快列车非空调车按其硬席座位票价的50%计发补贴；空调车按其硬席座位票价的30%计发补贴，
（2）乘坐四等舱位（含四等舱位）的分别按实际乘坐舱位票价的一定比例计发补贴，其中四等舱位按票价的30%、五等舱按票价的40%、五等舱散票按票价的60%计发补贴。
第十三条出差期间，若发生招待费，报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。
第十四条出差补助天数实行：按出差自然（以日历为准）天数补助。
第十五条各部门派往外地长驻人员，路途按出差标准报销，到达驻地后按以下标准实行包干：
（1）邻近城市按实际天数每人每天元包干。
（2）稍远如武汉、无锡等地，按实际天数每人每天元包干。
（3）京、津、沪、穗，按实际天数每人每天元包干。
第十六条出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符。不得乘坐旅游轮船和旅游专线的汽车，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的伙食补助和发生的其他费用，且多行走的天数按旷工处理。
第十七条出差人员一般不得乘坐飞机，经特别批准乘坐飞机者，其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销，不在市内交通费包干的范围。
第十八条出外学习、培训和参加会议的人员，如果主办单位统一安排食宿，食宿费已包含在学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费和伙食补助费。如经审查后，发现有弄虚作假者，按多报住宿费和伙食补助费的5倍罚款，给予其所在部门或分管领导2倍的罚款。
第十九条严格控制出差人数，对多派人出差的部门领导处以多派人出差费用的2倍罚款。
第二十条出差人员应在回公司后15天内报账，需延期报销的应有书面申请并由部门领导和分管领导审批，否则按应报金额的10%进行处罚，同时对部门领导罚款50元每次。
第二十一条出差人员随车（包括因工作需要随货车）乘坐到目的地，未发生车船票，除按规定报销出差各项补贴外，可额外给予补助，补助标准为：市区范围内按一天补助元；附近省区按二天补助，补助标准元/天；其他地区按三天补助，补助标准元/天。
第二十二条异地公司工作人员，路途按出差标准报销，在异地工作期间按正常上班计薪。
（五）附则
第二十三条本规定从2004午7月1日起执行。各子公司应参照本制度，制定本公司差旅费管理办法，并报总公司批准后执行。
八、年度出差计划表
九、出差申请单
出差申请单见表12—9。
十、出差派遣表
十一、出差登记表
十二、出差资料交接清单
第三（节）差旅管理工作流程设计
一、员工出差管理工作流程设计
二、员工出差审批管理工作流程设计
三、员工出差费用预算管理工作流程设计