[仙吕·点绛唇]天数合该，虎臣囚在迷魂寨。请的他来，似兄弟相看待。
[混江龙]因窥营寨，自从那美良川引至介休来。俺想着先王有道，后辈贤才。若不是周西伯能求飞虎将，谁把一个姜太公请下钓鱼台？他可也几曾见忽的旗展、豁的门开、咚的鼓响、珰的锣筛？投至得这个千战千赢尉迟恭，好险也万生万死唐元帅！到今日回忧作喜，降福除灾。
[油葫芦]传将令疾教军布摆，休觑的如小哉，则他这七重围子两边排。虽然他那身边不挂<犭庚>猊铠，腰间不系狮蛮带，跨下又无骏<马宛>，手中又无器械，你觑那岩前虎瘦雄心在，休想他便肯纳降牌。
[天下乐]纵便有铁壁银山也撞开！哎，你个英也波才，休浪猜，你既肯面缚归降，我也须降阶接待。请将军去了服，罢了哀，俺今日与将军庆贺来。
[那吒令]看尉迟人生的威风也那气概，腹隐着兵书也那战策，可知道名震着乾坤也那世界。俺这里虽然是有纪纲，知兴败，那里讨尉迟这般样一个身材！
[鹊踏枝]说话处掉书袋，施礼数傲吾侪。据着你斩虎英雄，不弱如那子路、澹台。则怕俺弟兄每心着不改，可不道“有朋自远方来”？
[寄生草]你道是赤瓜峪与咱家曾会垓，马蹄儿撞破连环寨，鞭梢儿早抹着天灵盖，也则为主人各占边疆界。这的是桀之犬吠了帝尧来，便三将军怎好把你尉迟怪？
[后庭花]你是个领貔貅天下材，画麒麟阁上客。想当日汉高祖知人杰，俺准备着韩淮阴拜将台。把筵宴快安排，俺将你真心儿酬待。则要你立唐朝显手策，立唐朝显手策。
[青哥儿]呀，据着你英雄、英雄慷慨，堪定那社稷、社稷兴衰。凭着你文武双全将相才，则要你扫荡云霾，肃靖尘埃。将勇兵乖，那其间挂印悬牌，便将你一日转千阶，非优待。
[赚煞]则今日赴皇都、离边塞，把从前冤仇事解，直至君王御案上拆，一件件禀奏的明白。便道不应该，未有甚汗马差排，且权做行军副元帅。你与我整三军器械，紧看着营寨，则我这手儿里将的印牌来。
尉迟恭是唐朝开国名将，有关他的故事早已耳熟能详。在元杂剧中，除本剧外，尚有《尉迟恭三夺槊》、《小尉迟将斗将认父归朝》、《功臣宴敬德不伏老》、《尉迟恭鞭打单雄信》等。钟嗣成《录鬼簿》姚燮《今乐考证》及王国维《曲录》等均有著录。朱权《太和正音谱》“关汉卿”名下作《敬德降唐》。《尉迟恭单鞭夺槊》现存于赵琦美《脉望馆钞校本古今杂剧》中，剧目下题为“关汉卿”，首页标目下有赵琦美硃批注云：“《太和正音》名《敬德降唐》。”此外陈与郊《古名家杂剧》、臧晋叔《元曲选》亦收录此剧，不过这两种选本均题尚仲贤撰。考《录鬼簿》中尚仲贤名下有《三夺槊》一剧，现存于《元刊古今杂剧三十种》内。细检《尉迟恭三夺槊》与《尉迟恭单鞭夺槊》这两部剧目相似实则不同的杂剧，可以初步认定，《尉迟恭单鞭夺槊》既非《尉迟恭三夺槊》，亦非尚仲贤之另一剧作，疑似后人传抄刊刻之误。
该剧发生的背景在隋末大唐初立之时，各路反王争立为帝，相互混战。最后中原地区只剩下定阳刘武周、洛阳王世充、太原李渊三路人马鼎足而立，其中太原李渊之子李世民力量最强。本剧即从唐元帅李世民引军征讨刘武周，困其部将尉迟恭于介休城说起。这部杂剧取材于《旧唐书·尉迟敬德传》：
武德三年，太宗讨武周于柏壁。武周令敬德与宋金刚来拒王师于介休。金刚战败，奔于突厥。敬德收其余众，城守介休。太宗遣任城王道宗、宇文士及往谕之，敬德与寻相举城来降。太宗大悦，赐以曲宴，引为右一府统军，从击王世充于东都。既而，寻相与武周下降将皆叛，诸将疑敬德必叛，囚于军中行台。左仆射屈突通、尚书殷开山咸言：“敬德初归国家，情志未附，此人勇健非常，絷之又久，既被猜贰，怨望必生。留之恐贻后悔，请即杀之。”太宗曰：“寡人所见，有异于此。敬德若怀翻背之计，岂在寻相之后耶？”遽命释之，引入卧内，赐以金宝，谓曰：“丈夫以意气相期，勿以小疑介意。寡人终不听谗言以害忠良，公宜体之。必应欲去，今以此物相资，表一时共事之情也。”是日，因从猎于榆窠，遇王世充领步骑数万来战，世充骁将单雄信领骑直趋太宗，敬德跃马大呼，横刺雄信坠马。贼徒稍却，敬德翼太宗以出贼围，更率骑兵与世充交战数合，其众大溃。
关汉卿在尊重历史史实的基础上，进行了合情合理的艺术虚构和加工。他不拘泥于史实，也不依附于史料，而是遵循宋代说话人“三分真七分假”的创作传统，从纷繁的史事中理出有关尉迟恭的三件事来展开叙述脉络，既部分还原了历史，又使历史故事张弛有力，形成了一个有血有肉、有声有色、鲜活有力的艺术整体。
尉迟恭（敬德）系刘武周手下一员上将，“使一条水磨鞭”，“有万夫不当之勇”。唐元帅李世民率领十万雄兵征讨据守定阳的刘武周时，与刘武周的部将尉迟恭交锋。尉迟恭后因追赶李世民，被引至介休城中遭徐茂公统兵包围。面对李世民的雄兵围攻劝降，尉迟恭丝毫不为其所动。李世民非常欣赏尉迟恭的才能，认为“似尉迟恭这等一员上将，端的世之罕有”，“某若得尉迟恭降俺呵，觑除草寇，有如反掌耳。”多次招降，尉迟恭不肯忘恩而降唐。李世民、徐茂公便施一计，让刘文靖至沙陀取刘武周首级。然后，李世民携带刘武周首级兵临城下，招降尉迟恭。尉迟恭以“某有主公刘武周，见在定阳，岂肯降汝”，“一马不背两鞍，双轮岂碾四辙，烈女岂嫁二夫？俺这忠臣岂佐二主？”为由，拒绝招降，表现出一股不可侵犯的大丈夫的凛然之气。待徐茂公献上刘武周首级，尉迟恭起先认为其中可能有诈，待将所献首级细加辨认后，方知其主公果真遇害，不禁痛哭道：“原来真个是我主公首级！可怎生被他杀了也？”唐元帅、徐茂公又一再劝降，说：“岂不闻‘高鸟相良木而栖，贤臣择明主而仕’，背暗投明，古之常理也。”尉迟恭坚持要为其主公服孝三年，服孝期满，方可降唐，显示出他对主公的忠义之心。只因当时军情事急，徐茂公一再催说既等不得三年，也等不得三个月，最后只能一日准一年。这样便待尉迟恭“三日服孝满，埋殡追荐了”其主公之后才大开城门投降，并以“火尖枪、三乌马、水磨鞭、衣服铠甲”等为信物交与徐茂公。这其间的周旋正如一支[仙吕·端正好]所唱的那样“他服孝整三年，事急也权那做三日”，“则他这忠臣尽却君臣礼”，为下文的“龙虎风云会”作了很好的铺垫。
李世民求贤若渴，对尉迟恭的归降赞不绝口，这“千战千赢”的“斩虎英雄，不弱如那子路、澹台”，“便铁壁银山也撞开”，并把尉迟恭的到来比作周文王把姜太公请下钓鱼台，可见尉迟恭在他心目中的地位。同时他对前来受降的这位英雄豪杰又万分疑虑，他令众将“刀剑出鞘，弓弩上弦”，“七重围子两边排”。李世民深知尉迟恭勇敢威猛，尽管跨下无骏<马宛>，手中无器械，但其“虎瘦雄心在”，英雄气概处处逼人。经尉迟恭一番述说后，这才放下了刚才的戒备之心，为得到这样的将才而庆幸。这种微妙的心理变化，正反映出他做事极为谨慎的态度。
李世民为尉迟恭“亲解其缚”，尉迟恭拜了几拜，并说：“量敬德有何能，着元帅如此重待？”这既反映出尉迟恭的忠勇守信与自谦，又对李世民不计前嫌、礼贤下士的宽宏大量的情怀表示感激，愿意赴汤蹈火，誓死相报。同时又引出当初在赤瓜峪与三将军李元吉相持，打了他一鞭，以“怕三将军记着一鞭之仇”。为了让尉迟恭更加宽心，李世民接着说：“某如今奏知圣人，自有加官赐赏，谁敢记仇？”尉迟恭则借韩信之事说：“韩信弃项归刘，萧何举荐，挂印登坛；想尉迟恭虽不及韩信之能，料元帅不弱沛公之量也！”李世民为让尉迟恭不再疑虑，表示自己要像刘邦“登台拜将”那样，拜尉迟恭为大将军，并说尉迟恭是“辅皇朝梁栋材，佐国家将相胎”，凭着他“文武双全将相才”，“仗英雄显手策”，“扫荡尘埃，平定沙塞，肃清边界，将勇兵乖”，这样才能“扶立起俺唐朝世界”。并安排筵宴，真心款待，处处凸显出李世民的贤明爱才。徐茂公本想差人往京师禀告尉迟恭降唐一事，李世民却吩咐徐茂公和三将军元吉看守营寨，自己要亲自去京师向其父李渊奏明尉迟恭降唐，并为尉迟恭领取将军牌印。
尉迟恭为李世民的这一片诚心所打动，对徐茂公说：“军师，想敬德降唐，无寸箭之功，元帅就与我取印牌去了；我必然舍这腔热血，与国家用力，方显尽忠之心也。我仗义能施离旧主，赤心报国辅朝廷。凭着我点钢枪扶持唐社稷，水磨鞭保佐李乾坤。”
（江莺华）